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現金流比利潤更重要!

2020年,一場空前的新冠肺炎冠狀病毒席卷全世界。一個多月來,使本來就已經捉襟見肘的中小企業更加雪上加霜。殘酷的現實告訴我們現金流的重要性。


1、現金流是企業的血液,沒有血液怎么存活?

公司經營當中同樣離不開現金,如果失去了現金流轉,可以想象的是企業經營多么糟糕,流動資金為什么重要,因為它在每周轉一次都能產生營業收入和利潤,所以本質上說流動資金就是公司利益的創造者,資金循環的越快,滋潤就越高。


一些剛剛起步的新企業,本來創業資金就單薄。為了生存,低價競爭,賒貨銷售,企業房租都已經一次性支付,員工薪資及各項固定費用都無法拖欠,幾個資金流動不暢的業務做下來以后,這些企業就面臨倒閉的危機,不是輸給別的因素而是,輸給了“錢”。


現金是企業的血液,只有生生不息,才會產生更多的利益,才能夠促進企業的發展。


一言蔽之,生意可以少做一點,企業不會垮掉。假如資金都被流通環節占用了的話,不能支付房租水電,不能支付人員工資,員工沒了,企業也就消亡了。所以必須要在財務安全期內讓資金流動起來,否則企業的未來必然前景黯淡。


2、資本和資產區別

資本可以轉化資產,而資產卻不一定能轉化為資本。實際情況中,當你著急變現資產的時候,往往得不到等價資本!


現金流量表的核心作用:


1、兜里的錢是多了還是少了?


2、錢都干什么了? 


知道了以上兩個問題,我們就可以通過比較經營性現金凈流量和凈利潤的關系來分析企業的盈利能力。經營性凈現量體現出日常經營活動帶給企業的現金凈流量,是經營性現金流入和和流出的凈值變化。


衡量一個企業盈利能力很重要的指標就是經營性凈現量和凈利潤的比較。在極端條件下,假設企業的收入均屬現金收入,這種情況下凈利潤等于經營性凈現量。當然,絕大多數企業不是這樣:


1、非現金收入(應收不等于實收)

帳期越長,客戶所占用企業資金越多,時間越久,相當于客戶在享受無息商業貸款。


2、支出非付現成本

比如攤銷折舊以及期權費用,一部分公司會用息前稅前扣除折舊攤銷前利潤即未扣除攤銷折舊這種非付現成本的利潤的辦法來衡量企業的經營狀況,這個比率能扣除企業根據不同會計政策;還有這些攤銷并沒有實際的現金支出。


3、營運資金

營運資金就是暫時占用預付或預收等款項。有沒有預收和預付取決于企業運營的商業模式。


凈利潤和經營性現金流的關系在現金流量表中以附表的形式出現。一般情況下,如果一個企業的經營性現金凈流量能夠滿足他的資本性支出(CAPEX)就說明企業可以自己造血來維持企業的發展。如果一個企業的凈利增長大幅超過經營性凈現金流增長,必須要對企業的資金回籠周期以及融資渠道進行了解,因為如果沒有后續融資支持,資金回籠出現問題時,早晚會將賬面資金消耗殆盡。


 


現金流管理9大原則


80%多的企業經營失敗是現金管理不當造成的,為了得以幸免,請記住9大原則。


1、利潤只是賬面數據。

會計賬務是一個復雜的系統。利潤是不能用來支付工資和房租的。你支付了自己的賬單而你的客戶卻沒有,你可能創造了利潤但沒有獲得錢。


2、現金流不能憑感覺。

只要貨款沒有回到口袋里,就不是現金流。


3、生意更好了,需要現金。

往往企業在銷售業績翻倍時也正是經營困難的一個時期,你發展得越快,就需要具備更強的融資能力。


4、銷售現金的消耗。

銷售并不意味著直接得到金錢。你把貨品或服務隨發貨單一起送出去,有很大比例情況將在數月之后得到回款。而且那些企業都是好顧客,你也不能經常催討賬款,否則他們可能再也不會光顧你,所以必須等待。當你把東西賣給分銷商,他再轉賣給零售商,幸運的話你通常能在4~5個月后拿到錢。


5、存貨耗費現金。

在形成銷售前,企業必須先將產品生產好。很可能在剛剛開始銷售產品,你的供貨商已經在要求你支付各種款項。這是個簡單的經驗規則,每多一元錢的存貨你至少會少一元錢現金,并且你還要為此支付時間成本。


6、營運資本是你最好的生存能力。

技術上說,營運資本是一個會計詞匯,代表你的流動資產減去流動負債后剩余的部分。實際操作上說,它是你可以用來支付運營成本和開支、等待客戶還款前購買存貨的銀行存款。


7、控制應收賬款。

客戶欠你的錢稱為"應收賬款"。這里有個快捷的現金規劃方法,應收賬款的多少直接可以反映出你的現金情況好壞。


8、銀行和投資家,融資不是一蹴而就。 

提前做好計劃,如果你認為公司會有很好的發展前景,那么當新產品受阻或是客戶無法按時支付貨款時,你盡快帶著財務報表和現實可行的計劃書去銀行和銀主,看看你能不能說服讓他們給你支持。


9、三個關鍵的指標。

"回款期限",衡量多久時間收回賬款。"存貨周轉率",衡量存貨占用營運資本和現金流的時間。"付款賬期",衡量收到貨物到向供貨商付款的時間。隨時關注這三個非常重要的現金流相關數據,盡可能早的制訂相關計劃。

    聯系信息

  1. 電話: 400-6464-665
  2. 郵箱: [email protected]
  3. 地址:

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